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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-03-13 16:27

你好，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  2000元  貸；銀行存款2000元

大力 追問

2019-03-13 16:32

我是扣了1900元，意思是多計提了，我怎么去調(diào)整分錄？不應(yīng)該是貸銀行存款2000元吧？

鄒老師 解答

2019-03-13 16:36

你好，多計提了就沖銷多計提
借；應(yīng)交稅費   貸以前年度損益調(diào)整 100 
然后做1900扣稅的分錄

大力 追問

2019-03-13 16:51

要不要先做一筆紅沖18年的憑證：借所得稅100（紅字） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100（紅字）
然后再做以前年度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-03-13 16:53

你好，不需要，只需要做一筆這個調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費   貸以前年度損益調(diào)整 100 
跨年調(diào)整不能直接用所得稅科目調(diào)整的

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你好 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅
2019-03-27 15:42:30
你好 計提，借；所得稅費用 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 支付，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2019-07-06 17:17:59
企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證；3.進(jìn)行分錄處理；4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務(wù)處理憑證：一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成，主要是按照“應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序，進(jìn)行不同的財務(wù)處理；二是企業(yè)所得稅的計提，此時需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費，填列計提支出，風(fēng)險儲備及保險金支出等；三是稅金支出，對應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應(yīng)交稅金計提、收入稅負(fù)計算、收入稅負(fù)確認(rèn)，以及計算收入總額扣除限額后的凈收入，對應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅
2018-08-14 21:52:46
你好， 借 應(yīng)交稅費 貸 以前年度損益調(diào)整
2021-06-23 10:14:38
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