預(yù)繳的所得稅已交費(fèi):借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅;借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行;結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候:借:本年利潤(rùn) 貸;企業(yè)所得稅;當(dāng)全年利潤(rùn)是負(fù)值的話,不做任何分錄,但退稅的該怎么走分錄?抵稅時(shí)分錄怎么走?請(qǐng)具體幫忙寫詳細(xì)點(diǎn)
蘭蘭**
于2019-03-16 10:39 發(fā)布 ??653次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2019-03-16 13:17
你好,前面寫的分錄沒問題,退稅時(shí)借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸所得稅費(fèi)用
摘要寫那年虧損退稅款。
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你好,前面寫的分錄沒問題,退稅時(shí)借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸所得稅費(fèi)用
摘要寫那年虧損退稅款。
2019-03-16 13:17:40

你好,退什么稅,所得稅嗎
2019-03-16 11:01:30

你好,已經(jīng)做了計(jì)提,繳納,結(jié)轉(zhuǎn)分錄
之后利潤(rùn)是負(fù)數(shù),就不需要做任何處理了
2019-03-15 16:56:11

你好 以前多交了 那么本期按照實(shí)際需要繳納的計(jì)提所得稅費(fèi)用
2021-04-21 16:08:49

借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
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2018-05-30 16:10:05
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