碩。 追問

2019-03-17 12:37

老師 合同結算是什么科目？ 還是字打錯了 工程結算打成了合同結算？ 
到了下個月的時候 也是按當月的收入和成本結算嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 12:38

工程結算，同學。打錯了。是的每月按完工進度結轉收入和成本，差額計工程施工-合同毛利。 
完工時才結轉工程結算和工程 施工科目。

碩。 追問

2019-03-17 14:40

例如 預收20000，施工發(fā)生成本3000。 未完工。月底 
借 預收賬款-某客戶20000 
貸 工程結算20000 
 
借 主營業(yè)務成本3000 
     工程施工-合同毛利-某客戶17000 
     主營業(yè)務收入20000 
就完事了對嗎？ 
然后所有的工程都這樣之后在一起結轉利潤？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 14:43

例如 預收20000，施工發(fā)生成本3000。 總合同收入是10000，預計總成本6000，未完工。月底完工比3000/6000=50% 
借 預收賬款-某客戶20000 
貸 工程結算20000 
借 主營業(yè)務成本3000 
工程施工-合同毛利-某客戶2000 
主營業(yè)務收入5000

碩。 追問

2019-03-17 14:59

如果沒有預計總成本 這個 收入和毛利怎么算？

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 15:11

合理預估。根據你的經驗預估確認收入。

碩。 追問

2019-03-17 23:32

老師，我是新手 剛到裝修公司。上一個會計去年就走了啥都沒留下。 公司接的活也沒有一個具體的預算。 如果沒不知道預算的情況下 這種情況怎么做會比較好？月底直接把收的定金算主營業(yè)務收入 發(fā)生費用算成本 計算 對后期影響大嗎？ 是不是錯的太離譜了？ 老師能給個建議嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-17 23:56

如果按預收確認會導致期間利潤時大時小 
建議每月按其發(fā)生成本?10%確認收入