life 追問

2019-03-17 19:07

老師，分錄怎么寫

王雁鳴老師 解答

2019-03-17 19:09

您好，借，管理費(fèi)用-招待費(fèi)等科目（也就是您發(fā)票記入的科目），貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

life 追問

2019-03-17 19:13

借:管理費(fèi)用 
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
    貸:庫存現(xiàn)金。 
以上是當(dāng)時(shí)做賬的分錄，那再做管理費(fèi)用的話不是就重復(fù)了嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-17 19:25

您好，不重復(fù)的，本來這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，就不應(yīng)該抵扣，就應(yīng)該記在管理費(fèi)用里的。

life 追問

2019-03-17 19:34

謝謝老師，明白了。這種費(fèi)用專票，一般是不需要認(rèn)證發(fā)票嗎？還是認(rèn)證抵扣之后再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?

王雁鳴老師 解答

2019-03-17 20:04

您好，不客氣，這種費(fèi)用，可以不認(rèn)證，也可以認(rèn)證抵扣后再轉(zhuǎn)出。