社保費用全部是員工自己承擔(dān)費用，公司只負責(zé)代繳，工資里面全額扣除了員工自己承擔(dān)的社保費用，這樣怎么做分錄和工資表

汪晨老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2019-03-18 10:05

你好，計提借應(yīng)付職工薪酬-工資（全額扣除金額）貸其他應(yīng)收款-社保（全額扣除金額）
繳納社保時借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-社保（全額扣除金額）貸銀行存款

奔奔追問

2019-03-18 10:12

不用計管理費用科目嗎

汪晨老師解答

2019-03-18 10:14

你好，代扣代繳的不計入管理費用

奔奔追問

2019-03-18 10:23

那做的的工作表里，用做代繳保險的明細嗎，還是就做實發(fā)工資就可以了

汪晨老師解答

2019-03-18 10:26

你好，要做扣除社保的總金額即可。

奔奔追問

2019-03-19 15:15

老師，昨天問你的社保全額自己拿，通過公司賬戶交款，你說不用計管理費用，但是企業(yè)要是填寫社保薪酬調(diào)查表里要填的，這怎么填呀？

汪晨老師解答

2019-03-19 15:36

你好，根據(jù)實際繳納的填寫即可。社保全額由員工承擔(dān)是不符合規(guī)定的。按照實際填的話，應(yīng)是0

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