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- 送心意
笑口常開老師
職稱： 中級會計師,經(jīng)濟師
2019-03-18 14:10
第一種是代扣繳納
1、計提工資
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
2、計提保險公積金
借：應付職工薪酬 465.78
貸：其他應付款-保險 165.78
其他應付款-住房公積金 300
3、繳納保險
借：其他應付款-保險 165.78
管理費用-保險 386.1
貸：銀行存款 551.88
4、繳納住房公積金
借：其他應付款-住房公積金 300
管理費用-住房公積金 300
貸：銀行存款 600
5、下月發(fā)放工資
借：應付職工薪酬 1334.22
貸：現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納，再扣個人部分
借：管理費用-保險 386.1
其他應收款-個人保險 165.78
貸：銀行存款 551.88
借：管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸：銀行存款 600
下月計提工資時做：
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬 1800
貸：其他應收款-個人保險 165.78
其他應收款-個人公積金 386.1
現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
相關問題討論
第一種是代扣繳納
1、計提工資
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
2、計提保險公積金
借：應付職工薪酬 465.78
貸：其他應付款-保險 165.78
其他應付款-住房公積金 300
3、繳納保險
借：其他應付款-保險 165.78
管理費用-保險 386.1
貸：銀行存款 551.88
4、繳納住房公積金
借：其他應付款-住房公積金 300
管理費用-住房公積金 300
貸：銀行存款 600
5、下月發(fā)放工資
借：應付職工薪酬 1334.22
貸：現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納，再扣個人部分
借：管理費用-保險 386.1
其他應收款-個人保險 165.78
貸：銀行存款 551.88
借：管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸：銀行存款 600
下月計提工資時做：
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬 1800
貸：其他應收款-個人保險 165.78
其他應收款-個人公積金 386.1
現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
2019-03-18 14:10:57
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2020-02-19 21:11:53
你好，1、計提工資、社保和公積金時：?
借：各種費用——工資?
????????????——社保（公司負擔）?
????????????——公積金（公司負擔）?
????貸：應付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保（公司負擔）?
????????????????????——公積金（公司負擔）?
2、支付員工工資：?
???借：應付職工薪酬——工資?
???????貸：銀行存款?
???????????其他應付款——社保（個人負擔）?
??????????????????????——公積金（個人負擔）?
???????????應交稅費——應交個人所得稅?
3、支付社保、公積金及個稅：?
???借：應付職工薪酬——社保（公司負擔）?
???????????????????——公積金（公司負擔）?
????????其他應付款——社保（個人負擔）?
??????????????????——公積金（個人負擔）?
????????應交稅費——應交個人所得稅?
????????貸：銀行存款
2021-05-14 15:50:24
你好！這個你直接計入管理費用-工資/社保費等 其他應收款-社保個人部分 貸銀行存款等就可以了。
2019-10-09 14:47:36
借：管理費用—社保費/住房公積金 貸：應付職工薪酬—社保費/住房公積金 單位部分
繳納是，借：應付職工薪酬—社保費/住房公積金 其他應收款—個人社保/個人住房公積金 貸：銀行存款
2018-10-16 14:53:31
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