溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 09:29

是初次

宸宸老師 解答

2019-03-19 09:30

是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人人呢？

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 09:30

發(fā)放福利如果有增值稅專票怎么做分錄

宸宸老師 解答

2019-03-19 09:33

1.如果是一般納稅人，“初次”購買稅盤，可以全額抵扣 
借：管理費(fèi)用 
  貸：庫存現(xiàn)金等 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免） 
  借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用 
 
2.是“自產(chǎn)”的產(chǎn)品用于職工福利，還是“購買”的商品用于職工福利呢？

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 11:48

為什么要寫借方負(fù)數(shù)管理費(fèi)用？

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 11:48

購買的

宸宸老師 解答

2019-03-19 11:49

您好，因?yàn)橹耙呀?jīng)做過借方正數(shù)，后面沖掉的時(shí)候，直接用借方負(fù)數(shù) 更為合理

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 11:53

那這樣可以直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)里嗎

宸宸老師 解答

2019-03-19 11:53

您好，我不太明白您的意思

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 11:55

管理費(fèi)用一正一付不是沖掉了嗎

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-19 11:55

可以直接借應(yīng)交稅費(fèi)，貸，銀行存款嗎

宸宸老師 解答

2019-03-19 11:56

您好，您就根據(jù)我上面的分錄做就可以了。必須分開做。 
 
借：管理費(fèi)用 
貸：庫存現(xiàn)金等 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免） 
借方負(fù)數(shù)：管理費(fèi)用

溫柔的堅(jiān)持 追問

2019-03-20 09:42

購買商品和自產(chǎn)產(chǎn)品用作福利怎么做賬務(wù)處理

宸宸老師 解答

2019-03-20 12:04

1.自產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利，增值稅視同銷售 
借：管理費(fèi)用等 
  貸：應(yīng)付職工薪酬 
 借：應(yīng)付職工薪酬 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
  
2.購買的商品用于職工福利（進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣） 
借：庫存商品 （價(jià)稅合計(jì)） 
   貸：銀行存款/應(yīng)付存款 
借：管理費(fèi)用等 
  貸：應(yīng)付職工薪酬 
 借：應(yīng)付職工薪酬 
   貸：庫存商品