abc1234567 追問(wèn)

2019-03-19 15:41

老師，我是去年年底做了一筆計(jì)提印花稅的分錄 
借：稅金及附加    
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 
所以導(dǎo)致我應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅科目貸方有余額，我今年新建賬套，不需要用到   應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅科目   ，但是因?yàn)槿ツ赀@筆金額反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表里面，不填進(jìn)去報(bào)表又不平，所以我不知道要不要還是新增個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅”科目，把這筆金額填進(jìn)去，交的時(shí)候沖平，以后就不用這個(gè)科目了？

武老師 解答

2019-03-19 15:51

你用的科目不對(duì)，不能在應(yīng)交稅費(fèi)里面交印花稅，你需要將你去年做的這一筆紅字沖銷了，本身科目就不對(duì)，然后在補(bǔ)一個(gè)正確的分錄，去年賬里面

abc1234567 追問(wèn)

2019-03-19 15:53

老師，您是在去年賬里面操作嗎？但是去年已經(jīng)結(jié)賬了呀

abc1234567 追問(wèn)

2019-03-19 15:56

老師，如果在去年賬里面調(diào)的話，紅沖后應(yīng)該做怎樣的一筆分錄呢？我是計(jì)提的印花稅，金額已經(jīng)反應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”貸方科目中了，如果補(bǔ)一個(gè)正確的分錄怎么補(bǔ)??？會(huì)不會(huì)影響報(bào)表的數(shù)據(jù)呢？

武老師 解答

2019-03-19 15:59

你這是前期差錯(cuò)更正，必然需要追溯調(diào)整，你調(diào)本年的，先做一個(gè)相反的分錄，在做一個(gè)正確的分錄就可以了

abc1234567 追問(wèn)

2019-03-19 16:03

正確的分錄是不用計(jì)提，那我是不是直接沖紅就行了啊

武老師 解答

2019-03-19 16:11

你也可以直接做一個(gè)相反的分錄，在寫一個(gè)正確的，這個(gè)做法好一些