瑞 追問

2019-03-20 14:37

是2018年12月預(yù)付款，1月份收到的發(fā)票(專票)，也是1月份抵扣

瑞 追問

2019-03-20 14:38

我18年錯(cuò)把預(yù)付款，做了費(fèi)用

bamboo老師 解答

2019-03-20 14:39

借：預(yù)付賬款 
貸：以前年度損益調(diào)整  
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
如果去年虧損 不用寫第二筆分錄

瑞 追問

2019-03-20 15:25

這筆款是12月預(yù)付的，發(fā)票也是12月份的開票日期，只是我是1月份認(rèn)證抵扣，可以不按以前年度調(diào)整，在今年做補(bǔ)救嗎，因?yàn)橐徽{(diào)整涉及到企業(yè)所得稅

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:27

如果金額不大的話 可以這樣

瑞 追問

2019-03-20 15:31

老師，那我該怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:34

先做一筆去年分錄的紅沖 然后根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄

瑞 追問

2019-03-20 15:38

有沒有不紅沖去年的

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:43

您有進(jìn)項(xiàng)稅額 怎么做都會(huì)涉及到去年的

瑞 追問

2019-03-20 16:03

老師，我需要先錯(cuò)賬更正嗎？未分配利潤金額是填那個(gè)？

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:05

您去年是盈利的么 需要計(jì)提所得稅么

瑞 追問

2019-03-20 16:07

是的，盈利

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:09

借：預(yù)付賬款 
貸：以前年度損益調(diào)整  
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
第一筆金額填您預(yù)付賬款當(dāng)時(shí)的金額 
第二筆預(yù)付賬款金額*適用所得稅稅率 
第三筆分錄金額用第一筆金額減去第二筆金額

瑞 追問

2019-03-20 16:14

做這些分錄前需要錯(cuò)賬更正嗎

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:15

做這些分錄調(diào)整就可以了

瑞 追問

2019-03-20 16:40

老師，那我算出來的企業(yè)所得稅怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-03-20 17:01

到匯算清繳的時(shí)候填表 一并處理

瑞 追問

2019-03-20 17:02

2018年的匯算清繳嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-20 17:02

是的 2018年的匯算清繳