某企業(yè)甲，當年收入為1000萬，廣告宣傳費扣除比例為15%，當年發(fā)生廣告宣傳費200萬，與關(guān)聯(lián)企業(yè)乙簽訂廣告宣傳費分攤協(xié)議，將廣告宣傳費的40%分攤給乙企業(yè)，乙企業(yè)當年收入1000萬，扣除比例15%，當年實際發(fā)生廣告宣傳費100萬，甲乙企業(yè)所得稅稅率25%，不考慮其他事項，甲企業(yè)當年虧損500萬，乙企業(yè)當年盈利500萬，甲乙該如何交企業(yè)所得稅？調(diào)增調(diào)減是咋回事??？

答： 甲：200*60%-1000*15%=-30（無須調(diào)整） 虧損500萬無需繳稅 乙：200*40%+100-1000*15%=30（調(diào)增） （500+30）*25%=132.5

A 公 司 是 一 家 大 型 集 團公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，B公司為A公司設(shè)立在新疆的一家子公司，按照規(guī)定可減按 15% 的稅率計算企業(yè)所得稅。假設(shè) 2022 年 A 公司會計利潤總額為 1 000 萬元，銷售收入為 4 000 萬元，當年實際發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費為 900 萬元 ；B 公司會計利潤總額為 600 萬元，銷售收入為 2 000萬元， 當年實際發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳 費 為 330 萬 元。假 設(shè) 沒 有 其 他 納 稅調(diào)整事項，且兩家公司的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算比例均為15%。請?zhí)接慉和B公司不簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議時的企業(yè)所得稅的處理，以及簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議（怎樣分攤）時的企業(yè)所得稅的處理。

答： 同學(xué)，您好，您的問題已作答

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公 司 是 一 家 大 型 集 團公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，B公司為A公司設(shè)立在新疆的一家子公司，按照規(guī)定可減按 15% 的稅率計算企業(yè)所得稅。假設(shè) 2022 年 A 公司會計利潤總額為 1 000 萬元，銷售收入為 4 000 萬元，當年實際發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費為 900 萬元 ；B 公司會計利潤總額為 600 萬元，銷售收入為 2 000萬元， 當年實際發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳 費 為 330 萬 元。假 設(shè) 沒 有 其 他 納 稅調(diào)整事項，且兩家公司的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的計算比例均為15%。請?zhí)接慉和B公司不簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議時的企業(yè)所得稅的處理，以及簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分攤協(xié)議（怎樣分攤）時的企業(yè)所得稅的處理。

答： 你好 稍等 這邊做下