司先收到供應(yīng)商的返利款，后收到返利發(fā)票（負數(shù)），收款和收票分開做會計分錄，應(yīng)該做什么科目？是去年的返利，今年結(jié)算

答： 收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2．直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。 借：營業(yè)費用 貸：銀行存款等 但是在實務(wù)操作中，對于這種返利方式會計處理方法各異，有的會計人員做如下處理： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款 因為現(xiàn)金返利是在購貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張增值稅專用發(fā)票上。因此，返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業(yè)務(wù)收入。 收到銷售返利方： 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發(fā)票時，應(yīng)將進項稅金轉(zhuǎn)出。 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

收到上年度銷售返利該如何做賬會計分錄？是以沖抵貨款的形式返的，供應(yīng)商開的紅字發(fā)票

答： 借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

廠家給返利是用來后期抵貨款的，今年做賬打算把賬做清楚，請給個預(yù)估返利，收到發(fā)票，返利沖成本的會計分錄

答： 你好，同學(xué)。 廠家給返利時 借：其他應(yīng)收款 貸：其他業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)成本或管理 費用 抵貨款時 借：應(yīng)付賬款-廠家 貸：其他應(yīng)收款-返利