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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-24 11:51

你好,這里增值稅是遞減了,但是管理費(fèi)用是計(jì)入貸方(不是借方),不是抵減了利潤(rùn),而是增加了利潤(rùn)

佛光普照 追問(wèn)

2019-03-24 11:56

老師我不懂的地方是,增值稅在借方少交了,管理費(fèi)用在貸方又可以抵減,這樣不是重復(fù)了么?獲得了44080元*2的收益?

鄒老師 解答

2019-03-24 11:57

你好,這里管理費(fèi)用在貸方,是管理費(fèi)用減少,而不是管理費(fèi)用增加 
計(jì)入管理費(fèi)用貸方,會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加,而不是減少的

佛光普照 追問(wèn)

2019-03-24 12:01

老師我知道管理費(fèi)用貸方,會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加,增值稅在借方可以少交稅不是也表示利潤(rùn)增加么?按照?qǐng)D片上的分錄豈不是獲得了44080元*2的收益?這是我不理解的地方,可是人家的題目之讓您抵扣44080元而不是乘以2,老師我這樣寫(xiě)您可以理解我的疑惑么?

鄒老師 解答

2019-03-24 12:04

你好 
增值稅在借方表示可以抵扣的增值稅金額,這個(gè)是負(fù)債科目,不會(huì)影響利潤(rùn),損益科目才影響利潤(rùn)的  
影響損益只是44080,而是44080元*2 
這個(gè)是全額抵扣了增值稅,就無(wú)法再抵扣了企業(yè)所得稅

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你好,這里增值稅是遞減了,但是管理費(fèi)用是計(jì)入貸方(不是借方),不是抵減了利潤(rùn),而是增加了利潤(rùn)
2019-03-24 11:51:43
你好是的,沖減管理費(fèi)用的
2019-07-31 13:31:39
你好 借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019-12-06 09:56:26
1.確認(rèn)非貨幣性職工福利,借生產(chǎn)成本226借管理費(fèi)用113貸應(yīng)付職工薪酬339。2.視同銷售,借應(yīng)付職工薪酬339貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300貸應(yīng)交稅費(fèi)39。3.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240貸庫(kù)存商品240
2020-06-07 22:43:39
借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)
2018-07-11 09:40:28
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