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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-03-24 11:51

你好,這里增值稅是遞減了,但是管理費用是計入貸方(不是借方),不是抵減了利潤,而是增加了利潤

佛光普照 追問

2019-03-24 11:56

老師我不懂的地方是,增值稅在借方少交了,管理費用在貸方又可以抵減,這樣不是重復了么?獲得了44080元*2的收益?

鄒老師 解答

2019-03-24 11:57

你好,這里管理費用在貸方,是管理費用減少,而不是管理費用增加 
計入管理費用貸方,會導致利潤增加,而不是減少的

佛光普照 追問

2019-03-24 12:01

老師我知道管理費用貸方,會導致利潤增加,增值稅在借方可以少交稅不是也表示利潤增加么?按照圖片上的分錄豈不是獲得了44080元*2的收益?這是我不理解的地方,可是人家的題目之讓您抵扣44080元而不是乘以2,老師我這樣寫您可以理解我的疑惑么?

鄒老師 解答

2019-03-24 12:04

你好 
增值稅在借方表示可以抵扣的增值稅金額,這個是負債科目,不會影響利潤,損益科目才影響利潤的  
影響損益只是44080,而是44080元*2 
這個是全額抵扣了增值稅,就無法再抵扣了企業(yè)所得稅

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