沈家本老師 解答

2019-03-28 23:01

借：應付職工薪酬 
貸：其他應付款-個人代扣社保

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:03

支付社保： 
借:應付職工應酬 
    其他應付款-代扣個人社保費用 
 貸:銀行存款

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:36

您好，計提工資和代扣的個人保險費做到一張憑證上面是指，能截圖我看下嗎

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:49

計提 
借：事業(yè)支出-工資福利支出-基本工資 
事業(yè)支出-工資福利支出-津貼補貼 
事業(yè)支出-工資福利支出-社會保障費 
事業(yè)支出-對個人和家庭補助支出-住房公積金 
貸：應付職工薪酬 
 
其中的應付職工薪酬就是實發(fā)數(shù)和個人代扣相加的數(shù)字呢

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:51

實發(fā)數(shù)和個人代扣相加的數(shù)字 就是應發(fā)

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:52

計提就是應該計提應發(fā)

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:57

您好，計提的減去實發(fā)的 ，確實會多了一個代扣部分的差額，是對的

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:03

您好，還是需要提供一下您的憑證呢，

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:04

因為我看不到您的分錄接上的金額

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:09

您好，我還是給您舉個例子吧，帶數(shù)字更容易理解 
某事業(yè)單位總共應發(fā)5194.4，扣個人社保449.4，扣個人公積金245，實發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245. 
1計提工資: 
借:事業(yè)支出   4500+449.4+245=5194.4 
 貸:應付職工薪酬   5194.4 
2發(fā)放工資: 
借:應付職工薪酬5194.4 
貸:其他應付款-個人代扣社保449.4 
其他應付款-個人代扣公積金245 
 銀行存款 4500 
3計提社保公積金（單位繳納）: 
借:事業(yè)支出     245+1333.4=1578.4 
貸:  應付職工薪酬 245 
應付職工薪酬 1333.4 
4支付社保公積金： 
借:應付職工應酬1578.4 
其他應付款-個人代扣公積金245 
  其他應付款-代扣個人社保費用449.4 
 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老師 解答

2019-03-29 18:18

您好，可以這樣理解

沈家本老師 解答

2019-03-29 18:24

您好，我?guī)湍鲆槐榘?nbsp;
你告訴我4個數(shù)，應發(fā)工資，實發(fā)工資，單位交社保金額，個人交社保金額

沈家本老師 解答

2019-03-29 21:51

您好，對賬不看累計數(shù)的，只要“應付職工薪酬”沖平就可以了。 
應付職工薪籌，您也是平的，期末為0就可以了

小雨 追問

2019-03-28 23:08

計提工資和代扣的個人保險費做到一張憑證上面 總計是應發(fā)工資和個人部分保險費的合計數(shù)嗎？

小雨 追問

2019-03-28 23:42

計提時： 
借業(yè)務活動費用工資及津補貼 
貸應付職工薪酬 
借應付職工薪酬工資及津補貼 
貸應付職工薪酬保險費 
發(fā)放時： 
借應付職工薪酬工資及津補貼 
    應付職工薪酬保險費 
貸財政撥款收入

小雨 追問

2019-03-28 23:45

計提時 憑證上面的總數(shù)是不是應發(fā)工資和代扣個人保險費相加的數(shù)字呢

小雨 追問

2019-03-28 23:51

計提不是應該計提應發(fā)嗎？

小雨 追問

2019-03-28 23:55

為什么我用計提的工資和社保費的憑證 減去實發(fā)的工資和社保費的憑證 不是相等的？

小雨 追問

2019-03-28 23:56

計提的減去實發(fā)的 還多了一個代扣部分的差額

小雨 追問

2019-03-28 23:58

是不是那個差額會通過應付職工薪酬沖掉

小雨 追問

2019-03-28 23:59

計提的比實發(fā)的憑證多了一個代扣部分的差額，我怕多計提了。

小雨 追問

2019-03-29 00:05

老師可以給我解釋一下為什么會多了那一個代扣部分的差額嗎？

小雨 追問

2019-03-29 17:59

謝謝老師，計提工資和代扣保險比如 
應發(fā)工資280 代扣個人部分80  
借業(yè)務活動費用280  
貸應付職工薪酬—基本工資280 
借應付職工薪酬—基本工資80 
貸應付職工薪酬—社會保險費80 
280+80=360 
發(fā)放工資和繳納個人保險時： 
借應付職工薪酬200 
貸銀行存款200 
借應付職工薪酬—社會保險費80 
貸銀行存款80 
200+80=280 
老師，這里計提工資和代扣個人保險費憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費總數(shù)多了160，就是兩個代扣的80部分，計提得對不對呢？

小雨 追問

2019-03-29 18:22

多了的160 是走哪里沖賬了嗎？有沒有多計提

小雨 追問

2019-03-29 18:35

我自己做的憑證就和上面我發(fā)的一樣，計提總額多了160的金額，就是多了兩個代扣個人保險部分的金額，我想搞懂一個問題，計提的多了的保險部分是不是通過應付職工薪酬沖了賬了。沖掉后和發(fā)放的憑證金額還是平的吧。

小雨 追問

2019-03-29 20:31

老師，實發(fā)工資和繳納個人部分保險費是280，為什么計提的憑證上面是360，憑證上面數(shù)字多的160是不是通過應付職工薪酬科目沖銷了呢？上面的例題計提數(shù)有問題嗎？