客戶3月份發(fā)生了業(yè)務(wù)，貨款4月5日打過(guò)來(lái)，因?yàn)楝F(xiàn)在改了稅率，4月5日收到貨款是開10的勞務(wù)稅還是9的勞務(wù)稅開專票給對(duì)方？

答： 4月5日收到貨款是開10的勞務(wù)稅

老師好！我公司先是掛有勞務(wù)公司往來(lái)其他應(yīng)付款400,000元，之后在10月1日，打款給勞務(wù)公司100,000元，10月5日，又打給勞務(wù)公司800,000元，10月8日收到勞務(wù)公司開來(lái)專票850,000元(其中稅款51,000元)，11月4日又收到勞務(wù)公司開來(lái)專票200,000元(其中稅款12,000元) 11月10日又打款給勞務(wù)公司150,000元，請(qǐng)賜教每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

答： 同學(xué)你好， 掛的往來(lái) 借：XX費(fèi)用 400000 貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司 400000

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲公司買乙方的貨，甲方9月2日付全貨款，10月3日乙方給甲方開了增值稅專用發(fā)票價(jià)款是100萬(wàn)，稅款是130000元，乙方的納稅義務(wù)時(shí)間應(yīng)該是9月2日，10月份報(bào)9月份增值稅銷項(xiàng)稅是130000元嗎？不管有沒(méi)有給對(duì)方開發(fā)票對(duì)嗎？確定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間就是為了確定報(bào)稅的所屬期對(duì)嗎？這筆業(yè)務(wù)是1或4呢？為什么？

答： 您好，您的理解是正確的，應(yīng)該是1。因?yàn)楦兜氖侨?，并不是預(yù)收款形式。不管是否開票給甲了。 納稅期應(yīng)該是9月，但是稅務(wù)局一般很難監(jiān)管，因?yàn)槟銢](méi)有開票。當(dāng)然金額過(guò)大就容易引起關(guān)注了。