應(yīng)付職工薪酬(單位養(yǎng)老保險(xiǎn))貸方負(fù)數(shù)怎么回事?
余生很美
于2019-04-01 14:10 發(fā)布 ??2471次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
相關(guān)問(wèn)題討論

說(shuō)明實(shí)際繳納的比計(jì)提的數(shù)字要大。
2019-04-01 14:13:40

你好!
是的,你的理解很對(duì)
用錯(cuò)科目了
2019-10-19 11:52:04

在行政事業(yè)單位中,記完賬后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險(xiǎn)科目存在借方余額,通常意味著在計(jì)算和支付養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤或遺漏。為了調(diào)平該科目,可以采取以下步驟:
1.檢查賬目:首先,仔細(xì)檢查應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險(xiǎn)科目的賬目記錄,確保每筆支出和收入都正確地記入了相應(yīng)的賬戶。如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或遺漏,及時(shí)進(jìn)行更正。
2.核對(duì)相關(guān)政策:了解并核對(duì)有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策法規(guī),確保賬目記錄符合相關(guān)規(guī)定。如果發(fā)現(xiàn)不符合政策法規(guī)的支出或收入,需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
3.與相關(guān)部門(mén)溝通:如果核對(duì)后仍無(wú)法解決問(wèn)題,可以與負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通,了解具體情況并協(xié)商解決方案。
4.調(diào)整賬目:如果確定存在錯(cuò)誤或遺漏,可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬目調(diào)整??梢詫⒔璺接囝~調(diào)整到其他應(yīng)付職工薪酬科目下,或者通過(guò)沖減相應(yīng)的支出科目來(lái)平衡賬目。
5.核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表:在完成賬目調(diào)整后,務(wù)必核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表,確保調(diào)整后的數(shù)據(jù)與實(shí)際情況相符。如果發(fā)現(xiàn)不符,需要進(jìn)一步調(diào)查并調(diào)整賬目。
6.總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn):完成賬目調(diào)整后,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生??梢约訌?qiáng)相關(guān)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平和責(zé)任心。
總之,對(duì)于應(yīng)付職工薪酬下面養(yǎng)老保險(xiǎn)科目出現(xiàn)借方余額的問(wèn)題,應(yīng)該認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)解決。通過(guò)仔細(xì)檢查賬目、核對(duì)政策法規(guī)、與相關(guān)部門(mén)溝通、調(diào)整賬目、核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表以及總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等步驟,可以有效地調(diào)平該科目并避免類(lèi)似問(wèn)題的再次發(fā)生。
2023-10-25 18:38:54

同學(xué)你好,做原來(lái)分錄的相反分錄就可以
2021-11-16 11:06:17

如果您在應(yīng)付職工薪酬科目下面設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)明細(xì)科目,并且在年末出現(xiàn)了借方余額,這通常意味著您在計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤,或者您的會(huì)計(jì)分錄沒(méi)有正確記錄。
要調(diào)平該科目的余額,您需要進(jìn)行以下步驟:
1.計(jì)算應(yīng)付職工薪酬和養(yǎng)老保險(xiǎn)的年末借方余額。這通常需要您查閱相應(yīng)的賬簿或使用會(huì)計(jì)軟件中的查詢(xún)功能來(lái)獲取每個(gè)科目的余額。
2.將兩者的差額調(diào)整到應(yīng)付職工薪酬的借方余額中。這可以通過(guò)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄來(lái)實(shí)現(xiàn)。具體而言,您需要使用借記應(yīng)付職工薪酬(調(diào)整金額)和貸記相關(guān)科目(調(diào)整金額)的會(huì)計(jì)分錄。
3.考慮是否需要調(diào)整其他科目。如果您的應(yīng)付職工薪酬和養(yǎng)老保險(xiǎn)科目的余額不正確,可能還需要對(duì)其他科目進(jìn)行調(diào)整。例如,如果您在計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)多計(jì)提了費(fèi)用,那么您需要將多計(jì)提的部分調(diào)整到其他科目(如應(yīng)付職工薪酬的其他明細(xì)科目)。
4.審核和確認(rèn)。在完成上述調(diào)整后,請(qǐng)確保仔細(xì)審核和確認(rèn)您的會(huì)計(jì)分錄和科目余額是否正確。這包括核對(duì)每個(gè)科目的借方和貸方發(fā)生額以及余額是否與實(shí)際情況相符。
5.記錄調(diào)整說(shuō)明。為了方便后續(xù)查閱和理解,建議您在賬簿或會(huì)計(jì)軟件中記錄相應(yīng)的調(diào)整說(shuō)明。這可以幫助您和其他相關(guān)人員了解調(diào)整的原因和細(xì)節(jié)
2023-10-25 19:07:04
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