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辜老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-03 10:51

未開票收入，你確認(rèn)收入就要確認(rèn)對(duì)應(yīng)的收入個(gè)稅金，開票之后不用再賬務(wù)處理了

璀璨星夜 追問

2019-04-03 14:20

如果補(bǔ)開的開票金額小于未開票收入，賬務(wù)怎么處理

辜老師 解答

2019-04-03 14:28

你補(bǔ)開多少發(fā)票，就發(fā)票金額納稅申報(bào)，未開票金額負(fù)數(shù)申報(bào)

璀璨星夜 追問

2019-04-03 14:29

嗯，我說的是賬務(wù)處理，分錄怎么調(diào)整？

辜老師 解答

2019-04-03 14:31

你是只有開票這么多收入，未開票收入多確認(rèn)了，是吧

璀璨星夜 追問

2019-04-03 14:34

我是說4月初申報(bào)未開票收入，5月如果補(bǔ)開這部分未開票收入，賬務(wù)怎么處理，如果補(bǔ)開的未開票收入小于之前申報(bào)的未開票收入，賬務(wù)又是怎么調(diào)整？

辜老師 解答

2019-04-03 14:50

你賬面未開票確認(rèn)了收入，就要按照未開票收入申報(bào)增值稅，后面開票了，賬務(wù)是不用處理的，只是申報(bào)表上開票的金額會(huì)包含這筆收入，因?yàn)樯蟼€(gè)月已經(jīng)作為未開票收入申報(bào)了，這個(gè)月的增值稅申報(bào)時(shí)，開票里面有收入，未開票就是負(fù)數(shù)收入，這樣收入就不會(huì)重復(fù)納稅

璀璨星夜 追問

2019-04-03 14:54

好的，謝謝老師耐心解答

辜老師 解答

2019-04-03 15:18

好的，客氣，幫到你就好

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未開票收入，你確認(rèn)收入就要確認(rèn)對(duì)應(yīng)的收入個(gè)稅金，開票之后不用再賬務(wù)處理了
2019-04-03 10:51:18
您好！您需要把原來的收入沖掉，然后再做一筆一模一樣的
2019-04-26 17:10:36
你好，把之前的無票收入紅沖了，再做一遍藍(lán)字的。（附件附上這次開的發(fā)票合同等）。
2025-01-08 20:45:32
首先，未開票收入應(yīng)該分錄為預(yù)收賬款，次月開出票后，應(yīng)當(dāng)把預(yù)收賬款減去，同時(shí)增加應(yīng)收賬款貸方，以及銀行存款借方。
2023-03-14 11:13:14
你好，這個(gè)分錄都是一樣的，借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 后期開了發(fā)票就做紅字，先沖減，然后再按發(fā)票重新做。
2024-02-26 09:48:58
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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