可樂小豬 追問

2019-04-08 18:40

是的，因為錯誤的做了進項和銷項，小規(guī)模是不存在抵扣的，所以19年的分錄怎么調整，請老師指教。

小惑老師 解答

2019-04-08 18:46

那你把錯誤進銷項分錄寫一下

可樂小豬 追問

2019-04-08 20:59

商品進貨時 
 
借：庫存商鋪9106.8 
        應交稅費—應交增值稅（進項稅額）273.2 
貸：庫存現(xiàn)金9380 
 
老師，不要太糾結銷項最后的金額，因為錯了不止一筆分錄，年末應交增值稅貸方累計有余額。

小惑老師 解答

2019-04-08 21:04

用銷項稅額減去-應交稅費—應交增值稅（進項稅額）273.2=余額繳納增值稅是嗎 
借想銷項稅額貸：進項稅額

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:13

19年調賬只用做 
借：銷項稅額 
貸：進項稅額 
是這個意思嗎？

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:14

18年最后一個季度報稅的金額沒有超3萬，不用繳納增值稅

小惑老師 解答

2019-04-08 21:31

你調整一下看看是不是已交加上進項=應交增值稅

可樂小豬 追問

2019-04-08 21:43

是的，能分錄怎么寫？

小惑老師 解答

2019-04-08 22:28

這樣調整是把進項不應該抵扣調整到銷項稅額中

可樂小豬 追問

2019-04-08 22:30

銷項稅額一直掛著跨年嗎？

小惑老師 解答

2019-04-08 22:42

銷項稅應該轉到轉出未交稅金再轉入未交稅增值稅，進行繳納，把這塊補繳上去