小草 追問

2019-04-08 21:22

我是接著上個(gè)會(huì)計(jì) 后面繼續(xù)做的  ,他之前每個(gè)月沒有 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 也沒有計(jì)提稅金及附加 ，等于每月交上月稅的時(shí)候 直接做   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已繳增值稅                                                                                銷售產(chǎn)品稅金及附加   貸：銀行存款  現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)  ，該怎么辦？？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 21:26

那他確認(rèn)收入的時(shí)候，有沒有價(jià)稅分離呢

小草 追問

2019-04-08 21:28

就是開票的時(shí)候？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 21:28

是的。有沒有價(jià)稅分離

小草 追問

2019-04-08 21:30

這個(gè)都正常  借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) -銷項(xiàng)稅額

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 21:33

那就不應(yīng)該存在 你說的這種負(fù)數(shù)。 
雖然他沒有按規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)，但是他的分錄也不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

小草 追問

2019-04-08 21:37

老師  這是12月資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅費(fèi)科目 ，你看下

小草 追問

2019-04-08 21:37

老師  我現(xiàn)在  就想知道 1月開始 我該怎么做賬

小草 追問

2019-04-08 21:41

麻煩老師指點(diǎn)下，非常感謝！

小草 追問

2019-04-08 21:46

？？？？

小草 追問

2019-04-08 21:51

或者怎么寫會(huì)計(jì)分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-08 22:08

12月底23900.35是否是你當(dāng)期應(yīng)該繳納的稅