會計學(xué)堂125
于2019-04-09 16:24 發(fā)布 ??758次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-04-09 16:49
一個企業(yè)18年12月計提所得稅10萬 實(shí)際1月實(shí)際交了33706.5 但是1月做賬到時候 把去年的1萬沖回去了 繳納的時候直接借所得稅 貸銀行10萬導(dǎo)致現(xiàn)在報表中所得稅是負(fù)數(shù) -66293.5
答： 計提10萬所得稅，1月繳納3萬多？
請問老師，19年12月忘記計提所得稅，請問1月已經(jīng)繳納所得稅之后，怎么做賬？
答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
所得稅繳納時的會計分錄如何做？所得稅繳納用計提嗎？
答： 您好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
合伙企業(yè)的所得稅季末不計提，次月繳納時計提并交納可以嗎？次月繳納時計提：借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金-所得稅，交納：借：應(yīng)交所得稅-所得稅，貸：銀行
請問我公司2017年成立，2017、2018年都是虧損，2019年一季度虧損，二季度有了盈利且大于一季度虧損，需要計提所得稅嗎，需要繳納所得稅嗎
計提所得稅放下期計提可以嗎？比如21年1月做直接做計提 借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅貸：銀行存款等
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2019-04-09 16:55
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