晴菜 追問

2019-04-10 14:19

那后認證了的時候怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-04-10 14:24

你好
借；應(yīng)交稅費--進項稅 額   貸；應(yīng)交稅費--貸認證進項稅

晴菜 追問

2019-04-10 19:00

那老師本期需要交納增值稅銷項稅，我還要怎么做分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:15

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅賬務(wù)處理

晴菜 追問

2019-04-10 19:16

那在收到銷項票是做賬的分錄是怎么樣的呢？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:22

你好
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

晴菜 追問

2019-04-10 19:30

那老師本期有認證進項比本期增值稅銷項還要多需要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:32

你好，需要做進項與銷項對沖的分錄，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

晴菜 追問

2019-04-10 19:33

這個怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:33

你好
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

晴菜 追問

2019-04-10 19:35

進項多的就做到待抵扣進項里面是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:36

你好，不是待抵扣，而是結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣

晴菜 追問

2019-04-10 19:39

不是呀 假如本期增值稅銷項稅50元，我認證了100元的增值稅進項稅 那么這個分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:40

你好
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 50
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 50 
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）100
50的部分結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了

晴菜 追問

2019-04-10 19:42

我的意思是 把這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）改成待抵扣進項這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:44

你好，不可以的，不可以改成 待抵扣進項稅額的

晴菜 追問

2019-04-10 19:46

但是那個本來就是沒有抵扣的進項呀？并不是未交增值稅呀？

鄒老師 解答

2019-04-10 19:47

你好，是沒有抵扣完的進項稅額，但是不是待抵扣進項稅額
待抵扣進項稅額是輔導(dǎo)期納稅人當月認證，次月抵扣才使用的科目