善＆忘
于2019-04-10 16:35 發(fā)布 ??1356次瀏覽
王晶老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-04-10 16:42
公司是一般納稅人，由于稅率的變化，3月份有未開票收入數(shù)據(jù)，需要4月份開10%稅率的發(fā)票，申報3月份的增值稅申報的時候，要申報未開票收入數(shù)據(jù)，還要提前繳納未開票收入數(shù)據(jù)的稅款嗎？
答： 你好，需要申報的話，就要繳納稅款的呢
4月份想開16的稅率的話是要修改2月份的申報表做未開票收入還是申報3月份的增值稅的時候做未開票收入？
答： 你好，3月份做未開票收入申報即可
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我們公司在4月份稅改的時候需要在4月份開老稅率16%，根據(jù)專管員的要求，我們在3月份申報了一部分未開票收入（少于4月份實際按照16%開票的金額），4月份我們正常申報（并且把3月份申報的未開票收入做了負數(shù)沖銷），7月份專管員通知我們，因為我們未按照4月份老稅率開票金額在3月份申報，所以我們要補繳稅款和滯納金，現(xiàn)在不知道如何做會計分錄
答： 同學你好，滯納金做到營業(yè)外支出，補繳的稅款借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅「進項稅額轉(zhuǎn)出」貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」，同時，借：庫存商品或原材料 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅「增值稅檢查調(diào)整」
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