
二月工資三月發(fā)放,工資表其他應(yīng)收款公積金22750元,三月交的是三月公積金其他應(yīng)收公積金1700元,社保個(gè)稅都是二月的,要怎么做賬?分錄怎么寫
答: 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等)? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
公司本月發(fā)放上月工資扣除個(gè)人部分公積金,當(dāng)月上調(diào)基數(shù)導(dǎo)致繳納金額不一致,其他應(yīng)收款個(gè)人繳納部分借方有余額,要怎么處理
答: 你好;? ? ?借方的金額; 你是不是沒有在工資扣除 ;? 到時(shí)你做 :借? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款個(gè)人部分? ;這樣就可以了? ?
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,做工資要先計(jì)提在支付,但是我們會(huì)計(jì)做賬,每個(gè)月工資沒有做計(jì)提,就是直接做支付工資,借:業(yè)務(wù)活動(dòng)成本_工資 貸:其他應(yīng)收款_社保 貸:其他應(yīng)收款_醫(yī)保 貸:其他應(yīng)收款_公積金 貸:現(xiàn)金,這樣的憑證有沒有錯(cuò),請老師看看
答: 你好,學(xué)員,這個(gè)也沒有問題,就是不規(guī)范,沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬


雨懿 追問
2019-04-12 13:50
bamboo老師 解答
2019-04-12 13:56