李文靜
于2019-11-05 13:39 發(fā)布 ??1695次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2019-11-05 13:46
二月工資三月發(fā)放，工資表其他應(yīng)收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應(yīng)收公積金1700元，社保個稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫
答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
公司本月發(fā)放上月工資扣除個人部分公積金，當(dāng)月上調(diào)基數(shù)導(dǎo)致繳納金額不一致，其他應(yīng)收款個人繳納部分借方有余額，要怎么處理
答： 你好；? ? ?借方的金額； 你是不是沒有在工資扣除 ；? 到時你做 ：借? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款個人部分? ；這樣就可以了? ?
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，做工資要先計提在支付，但是我們會計做賬，每個月工資沒有做計提，就是直接做支付工資，借:業(yè)務(wù)活動成本_工資 貸:其他應(yīng)收款_社保 貸:其他應(yīng)收款_醫(yī)保 貸:其他應(yīng)收款_公積金 貸:現(xiàn)金，這樣的憑證有沒有錯，請老師看看
答： 你好，學(xué)員，這個也沒有問題，就是不規(guī)范，沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬
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2019-11-05 13:46
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2019-11-05 13:51
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