老師，做工資要先計(jì)提在支付，但是我們會(huì)計(jì)做賬，每個(gè)月工資沒(méi)有做計(jì)提，就是直接做支付工資，借:業(yè)務(wù)活動(dòng)成本_工資 貸:其他應(yīng)收款_社保 貸:其他應(yīng)收款_醫(yī)保 貸:其他應(yīng)收款_公積金 貸:現(xiàn)金，這樣的憑證有沒(méi)有錯(cuò)，請(qǐng)老師看看

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)也沒(méi)有問(wèn)題，就是不規(guī)范，沒(méi)有經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬

公司本月發(fā)放上月工資扣除個(gè)人部分公積金，當(dāng)月上調(diào)基數(shù)導(dǎo)致繳納金額不一致，其他應(yīng)收款個(gè)人繳納部分借方有余額，要怎么處理

答： 你好；? ? ?借方的金額； 你是不是沒(méi)有在工資扣除 ；? 到時(shí)你做 ：借? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款個(gè)人部分? ；這樣就可以了? ?

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

二月工資三月發(fā)放，工資表其他應(yīng)收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應(yīng)收公積金1700元，社保個(gè)稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫(xiě)

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金