提問:2018年12月份應(yīng)繳納50萬(wàn)企業(yè)所得稅稅款，12月份忘記計(jì)提了，2019年1月份繳納的，2019年補(bǔ)提的話影響了2019年1-3月份的企業(yè)所得稅，怎么操作才能保持一致。

答： 你好，2019年補(bǔ)提的話你需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)，然后將以前年度損益調(diào)整科目金額調(diào)整利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目，如果你2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）已經(jīng)向稅局申報(bào)了，那需要去稅局更正申報(bào)調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表。

2019年1月份扣了2018年12月份的企業(yè)所得稅，但是18年12月份沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致2018年的匯算清繳多交稅款？

答： 你好，匯算清繳時(shí)補(bǔ)計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019月份做匯算清繳2018年的企業(yè)所得稅，這個(gè)賬處怎么做處理；還有2018年12月份，企業(yè)所得在2019年1月份繳納，但是2018年12月份并沒有計(jì)題，2019年1月這個(gè)分錄要怎么做

答： 你好 2019月份做匯算清繳2018年的企業(yè)所得稅補(bǔ)交的企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 2018年12月份并沒有計(jì)題，2019年1月 補(bǔ)計(jì)提 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款