老師，我們公司在2016年預(yù)提了應(yīng)交所得稅，但是后來沒有抵減本年利潤，所以現(xiàn)在應(yīng)交所得稅一直走余額為負(fù)數(shù)，這筆賬務(wù)該怎么處理呢？

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

老師好，2018年底利潤表中所得稅為負(fù)數(shù)(原因時2017年一直在賬面上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方，年末沒有處理，實際這個所得稅是不需要交的）所以在2018年底做了調(diào)整，借：本年利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 紅字。這樣調(diào)整后，利潤表的所得稅為負(fù)數(shù)，這種情況下匯算清繳的表該如何填呢

答： 同學(xué)。調(diào)整分錄應(yīng)該是 借：以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借：未分配利潤 貸：以前年度 損益調(diào)整

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年有個季度交了企業(yè)所得稅，當(dāng)時直接做的繳納所得稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，沒有計提，我需要這個月補(bǔ)計提（借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅），然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎（借：本年利潤 貸：所得稅）？還是要怎么處理，因為現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù)。

答： 你好，你的分錄是正確的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù)，是少計提了所得稅導(dǎo)致的嗎？