"如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2貸：其他收益 2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款"

答： 這個(gè)科目配置是正確的，但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時(shí)，第一貸方可以直接通過(guò)“其他收益”來(lái)記賬，而不是通過(guò)“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來(lái)記賬。

帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，最后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，到年底這個(gè)借方“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”金額等于申報(bào)表中期末可留抵稅額。我想問(wèn)的是之前銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項(xiàng)大進(jìn)項(xiàng)，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個(gè)分錄后借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這2個(gè)金額之和等于期末可留抵金額，

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，這個(gè)增值稅申報(bào)主表中第34行本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)嗎？32行期末未繳稅額是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)嗎？

答： 你好 這行后面有公式的=24行-28行-29行