請問老師，19年結轉銷售的商品暫估了成本1100元，到了2020年1月份收到了該商品發(fā)票是500元，1.做匯算清繳的時候忘了調增暫估的差額600元，是不是要去稅局柜面修改報表？2.在2020年1月份收到發(fā)票我需要分錄沖減去年暫估的成本1100元，再做一筆結轉真實的成本500元，那么科目是寫以前年度損益調整還是寫主營業(yè)務成本？

答： 你好，1.可以去修改 2.科目是寫以前年度損益調整

匯算清繳之前收到去年暫估的成本發(fā)票需要走以前年度損益調整科目嗎，或者紅沖成本后再錄入正確的主營業(yè)務成本科目

答： 你之前暫估和你現(xiàn)在收到發(fā)票有差額么，之前結轉成本對應有問題么

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

麻煩請問老師，我有一筆服務費10萬元是在19年收到發(fā)票和付款的，但這筆服務費是針對18年一筆銷售合同的對應服務，銷售合同在18年已經執(zhí)行完畢開票并付款，現(xiàn)在19年收到的服務發(fā)票，我的憑證怎么做？1、是否按正常計入19年的成本支出（借：主營業(yè)務成本-服務費 10萬，貸：銀行存款 10萬）2、還是可以做以前年度損益調整（借：以前年度損益調整 10萬，貸：銀行存款 10萬） 我在18年12月計提了這筆服務費，列入了18年12月的服務成本，這次匯算清繳年報的時候，如果在做年報的時候按上述第一種方式就需要做調增補繳稅款，如果按上述第二種方式做了以前年度損益調整，年報中是否可以不用調整？

答： 在18年12月計提了這筆服務費，列入了18年12月的服務成本，應按上述第二種方式做以前年度損益調整，年報中可以不用調整