請(qǐng)問(wèn)老師，19年結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售的商品暫估了成本1100元，到了2020年1月份收到了該商品發(fā)票是500元，1.做匯算清繳的時(shí)候忘了調(diào)增暫估的差額600元，是不是要去稅局柜面修改報(bào)表？2.在2020年1月份收到發(fā)票我需要分錄沖減去年暫估的成本1100元，再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)真實(shí)的成本500元，那么科目是寫(xiě)以前年度損益調(diào)整還是寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

答： 你好，1.可以去修改 2.科目是寫(xiě)以前年度損益調(diào)整

匯算清繳之前收到去年暫估的成本發(fā)票需要走以前年度損益調(diào)整科目嗎，或者紅沖成本后再錄入正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目

答： 你之前暫估和你現(xiàn)在收到發(fā)票有差額么，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)應(yīng)有問(wèn)題么

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

因?yàn)閭洳椋覀兝习逶趨R算清繳前準(zhǔn)備了一批成本票回來(lái)，那么我就要在去年12月份額帳里面做成本暫估，有一部分是人工費(fèi)，一部分是成本，暫估的時(shí)候我直接入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，這樣暫估對(duì)嗎，如果對(duì)的話那么我今年又該如何運(yùn)用以前年度損益調(diào)整科目沖減呢？

答： 對(duì)的，借：應(yīng)付賬款--暫估貸：以前年度損益調(diào)整