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留胡子的花卷
于2019-05-08 22:24 發(fā)布 ??5545次瀏覽
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-08 22:26
這個(gè)納稅調(diào)減額是5萬元,屬于不征稅的收入
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國(guó)債利息收入5萬元,納稅調(diào)整額?
答: 這個(gè)納稅調(diào)減額是5萬元,屬于不征稅的收入
國(guó)債利息收入的納稅調(diào)整額怎么算
答: 您好,這個(gè)納稅調(diào)減額全部,屬于不征稅的收入
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
企業(yè)債券利息收入80萬元需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎
答: 你好!國(guó)債不需要。其他的要。
國(guó)債利息收入調(diào)整
討論
某生產(chǎn)企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率, 2019年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入500萬,銷售成本300萬元,銷售費(fèi)用40萬元,管理費(fèi)用35萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬元),當(dāng)年出租固定資產(chǎn)收入40萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入10萬元,準(zhǔn)予稅前扣除的稅金30萬元,經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資100萬元,支付年利息15萬元(同期銀行貸款利率10%) ,通過縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬元。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額;(可不寫調(diào)整方向)(3)計(jì)算國(guó)債利息應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額; (可不寫調(diào)整方向)(4)計(jì)算職工集資利息應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額;(可不寫調(diào)整方向)(5)計(jì)算捐款應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額; (可不寫調(diào)整方向)(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額; (可不寫調(diào)整方向)
某生產(chǎn)企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率, 2019年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入500萬,銷售成本300萬元,銷售費(fèi)用40萬元,管理費(fèi)用35萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬元),當(dāng)年出租固定資產(chǎn)收入40萬元,購(gòu)買國(guó)債利息收入10萬元,準(zhǔn)予稅前扣除的稅金30萬元,經(jīng)批準(zhǔn)向企業(yè)職工集資100萬元,支付年利息15萬元(同期銀行貸款利率10%) ,通過縣級(jí)人民政府向南方遭受雪災(zāi)地區(qū)捐款20萬元。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額;(可不寫調(diào)整方向)(3)計(jì)算國(guó)債利息應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額; (可不寫調(diào)整方向)(4)計(jì)算職工集資利息應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額;(可不寫調(diào)整方向)(5)計(jì)算捐款應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)整的金額; (可不寫調(diào)整方向)(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額; (可不寫調(diào)整方向)(7)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅的金額。(可不寫調(diào)整方向)
某居民企業(yè),當(dāng)年發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):全年銷售收入5800萬元,銷售成本4200萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本680萬元;國(guó)債利息收入40萬元;繳納(非增值稅)稅金及附加300萬元;管理費(fèi)用780萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;營(yíng)業(yè)外收入110萬元,營(yíng)業(yè)外成本260萬元(其中含公益性捐贈(zèng)38萬元)根據(jù)上述資料,回答下列問題:(1)利潤(rùn)總額(2)國(guó)債利息收入的納稅調(diào)整(3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整(4)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整(5)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額
老師你好,這道題目利息收入一共15萬,其中5萬國(guó)債利息免稅,應(yīng)該扣除掉,那剩余其他利息10萬不應(yīng)該加上嗎?納稅調(diào)整時(shí)
江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
★ 4.98 解題: 67492 個(gè)
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