預(yù)計(jì)負(fù)債是不是不能稅前扣除？要怎么處理？18年因?yàn)閾Q了個(gè)事務(wù)，新事務(wù)所對前期一些利潤不承認(rèn)，做了幾千萬的調(diào)整，還有預(yù)計(jì)負(fù)債，不知道匯算清繳應(yīng)該怎么做

答： 預(yù)計(jì)負(fù)債只有實(shí)際發(fā)生時(shí)才能稅前扣除

請教下老師！假如2022年做了預(yù)計(jì)負(fù)債2萬計(jì)提（匯算清繳做了所得稅的抵扣，但最終沒能實(shí)現(xiàn)負(fù)債損失），2024年做了以前年度損益調(diào)整進(jìn)入未分配利潤。1、預(yù)計(jì)負(fù)債在2022年沒發(fā)生是不能所得稅稅前扣除（換句話說2022年的匯算要做納稅調(diào)增，不應(yīng)抵扣這2萬），理解對嗎？2、2022年已經(jīng)抵了，現(xiàn)在2024年做了以前年度調(diào)整2萬，這2萬就在2024年的匯算清繳里面體現(xiàn)還是需要怎么辦呢？謝謝！

答： 個(gè)是的。 第二個(gè)最好是修改2022年的匯款清繳。如果你不修改的話，2024年在在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬本金額調(diào)增，但是有風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元，在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的）想咨詢這個(gè)22年的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表要怎么修改申報(bào)調(diào)整才是對的？

答： 同學(xué)你好：有應(yīng)付未付，應(yīng)該影響的是應(yīng)付和貨幣類賬戶哦！不影響未分配利潤科目哦