已知凈利潤(rùn)率4%，求4季度應(yīng)納企業(yè)所得稅，應(yīng)納所得稅額>300萬(wàn)，應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤(rùn)率*25%還是所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額-凈利潤(rùn)，利潤(rùn)總額=凈利潤(rùn)/75%？

答： 應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤(rùn)率*25%，所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬(wàn)，收入大于3000萬(wàn)。

老師 建筑行業(yè) 異地預(yù)繳，計(jì)提所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交 所得稅。這樣所得稅費(fèi)用的金額就會(huì)出現(xiàn)在利潤(rùn)表上，最后“資產(chǎn)負(fù)債表”的未分配利潤(rùn) 年初+“利潤(rùn)表”的本年凈利潤(rùn)就不等于“資產(chǎn)負(fù)債表”未分配利潤(rùn)的期末數(shù)了，那所得稅費(fèi)用 又怎么來(lái)計(jì)提呢？

答： 異地預(yù)繳所得稅應(yīng)該是借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款，預(yù)繳的所得稅是不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的。因?yàn)樵黾恿怂枚愘M(fèi)用影響了資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)，同時(shí)也減少了銀行存款，所以還是平的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

遞延所得稅，是確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債以后就確認(rèn)遞延所得稅嗎？如果預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)100，當(dāng)期所得稅費(fèi)用就要減少25（這個(gè)確認(rèn)的前提，是不是當(dāng)期的所得稅應(yīng)納稅額必須調(diào)增？）如果當(dāng)期每個(gè)季度都對(duì)凈利潤(rùn)做了相應(yīng)的調(diào)增和調(diào)減，是不是匯算清繳就不需要調(diào)了？

答： 同學(xué)你好 對(duì)的 理解正確 2.是的