花草樹木 追問

2019-05-18 13:35

不是，進(jìn)項(xiàng)票是在銷項(xiàng)票之后的2個(gè)月取得

鄒老師 解答

2019-05-18 13:38

你好，是在銷項(xiàng)票之后的2個(gè)月取得是無法抵扣之前已經(jīng)開具的銷項(xiàng)發(fā)票稅額
只能抵扣取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月及以后月份的應(yīng)納稅額

花草樹木 追問

2019-05-18 13:50

銷項(xiàng)票跟進(jìn)項(xiàng)票開票內(nèi)容要完全一致，才能完成抵扣，對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-18 13:53

你好，如果是貿(mào)易公司，需要做到購銷一致的 
工業(yè)企業(yè)就沒有這個(gè)要求了

花草樹木 追問

2019-05-18 14:10

我們是軸承貿(mào)易公司，比如本月我們購進(jìn)軸承型號A,  10套，本月銷售掉，本月開銷項(xiàng)票，但A產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)票要7月才能開給我，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額在7月或者之后抵扣，是否要求必須要是A產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅

就是說要求也是A型號，數(shù)量也要一致？


也就是說我7月后如果再也不賣A產(chǎn)品，或者數(shù)量不一致的話，我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是永遠(yuǎn)也無法進(jìn)行抵扣了，對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:12

你好，型號需要一致，數(shù)量就沒有規(guī)定一致了，因?yàn)槟阗忂M(jìn)的可能沒有完全銷售，可能有庫存結(jié)存的 
增值稅是購進(jìn)抵扣，而沒有要求一一對應(yīng)抵扣的

花草樹木 追問

2019-05-18 14:29

就像一個(gè)賣鞋子的，有個(gè)客戶腳大，48碼的鞋子，一雙  800塊，5月份銷項(xiàng)開出去，進(jìn)項(xiàng)要7月到，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要抵扣的話要等7月或者之后再有人再買這個(gè)48碼的鞋子產(chǎn)生的銷項(xiàng)才能抵扣，可48碼的腳很少哦，這樣不是很不利？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:30

你好，7月份或者之后月份抵扣，是購進(jìn)就可以抵扣，而不是必須與48碼的銷項(xiàng)抵扣
我的意思是7月份的進(jìn)項(xiàng)無法抵扣5月份的銷項(xiàng)