花草樹木 追問

2019-05-18 13:35

不是，進項票是在銷項票之后的2個月取得

鄒老師 解答

2019-05-18 13:38

你好，是在銷項票之后的2個月取得是無法抵扣之前已經(jīng)開具的銷項發(fā)票稅額
只能抵扣取得進項發(fā)票當月及以后月份的應納稅額

花草樹木 追問

2019-05-18 13:50

銷項票跟進項票開票內(nèi)容要完全一致，才能完成抵扣，對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-18 13:53

你好，如果是貿(mào)易公司，需要做到購銷一致的 
工業(yè)企業(yè)就沒有這個要求了

花草樹木 追問

2019-05-18 14:10

我們是軸承貿(mào)易公司，比如本月我們購進軸承型號A,  10套，本月銷售掉，本月開銷項票，但A產(chǎn)品的進項票要7月才能開給我，這個進項稅額在7月或者之后抵扣，是否要求必須要是A產(chǎn)品的銷項稅

就是說要求也是A型號，數(shù)量也要一致？


也就是說我7月后如果再也不賣A產(chǎn)品，或者數(shù)量不一致的話，我這個進項稅是永遠也無法進行抵扣了，對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:12

你好，型號需要一致，數(shù)量就沒有規(guī)定一致了，因為你購進的可能沒有完全銷售，可能有庫存結(jié)存的 
增值稅是購進抵扣，而沒有要求一一對應抵扣的

花草樹木 追問

2019-05-18 14:29

就像一個賣鞋子的，有個客戶腳大，48碼的鞋子，一雙  800塊，5月份銷項開出去，進項要7月到，這個進項要抵扣的話要等7月或者之后再有人再買這個48碼的鞋子產(chǎn)生的銷項才能抵扣，可48碼的腳很少哦，這樣不是很不利？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:30

你好，7月份或者之后月份抵扣，是購進就可以抵扣，而不是必須與48碼的銷項抵扣
我的意思是7月份的進項無法抵扣5月份的銷項