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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-05-23 11:33

你好, 只有進項稅沒有銷項稅可以不用結轉,下月繼續(xù)留抵

  追問

2019-05-23 11:33

好的,謝謝

紫藤老師 解答

2019-05-23 11:34

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!

  追問

2019-05-23 11:35

不需要做會計分錄是嘛

紫藤老師 解答

2019-05-23 11:35

月末不需要做會計分錄,年末才需要

  追問

2019-05-23 11:36

好的,謝謝

紫藤老師 解答

2019-05-23 11:36

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!

  追問

2019-05-23 11:38

進項稅大于銷項稅怎么做會計分錄呢

紫藤老師 解答

2019-05-23 11:40

進項稅額大于銷項稅額項稅則留抵到下月,本期不需結轉.

1.月末,如果有留抵稅額,企業(yè)應將本月多交的增值稅做如下會計處理:

借:未交增值稅

貸:應交增值稅(轉出多交增值稅)

2.如果有應交未交增值稅,

借:應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金--未交增值稅

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相關問題討論
你好, 只有進項稅沒有銷項稅可以不用結轉,下月繼續(xù)留抵
2019-05-23 11:33:27
您好 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2019-09-10 19:49:29
這種就是留底的不需要結轉
2018-06-30 18:34:48
您好 只有銷項沒有進項,月末要結轉 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 計提城建稅 借:稅金及附加——城建稅 貸:應交稅費——城建稅 繳納 借:應交稅費——城建稅 貸:銀行存款
2019-03-09 19:38:36
你有銷項稅額就做借銷項稅額,貸轉出未交增值稅, 負數(shù)做借借銷項稅額 負數(shù) ,貸轉出未交增值稅 負數(shù)
2020-04-23 18:47:14
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