葉子 追問

2019-05-24 16:40

老師，我們2018年研發(fā)人員的差旅，還有其他一些費用當(dāng)時沒有通過研發(fā)支出科目結(jié)算，直接通過管理費用結(jié)算的，現(xiàn)在填報研發(fā)費用加計扣除表，這部分?jǐn)?shù)據(jù)需要統(tǒng)計到里嗎嗎？需要調(diào)賬嗎？

葉子 追問

2019-05-24 16:58

老師，能回答下嗎？

點~玲老師 解答

2019-05-24 17:02

你是直接放入管理費用_差旅費 是嗎？需要加計扣除的話，要把賬調(diào)到研發(fā)支出科目，因為需要跟你賬上相符。

葉子 追問

2019-05-24 17:08

老師，比方差旅費，當(dāng)時借：管理費用-差旅費  5千  
                                             貸：其他應(yīng)付款   5千
現(xiàn)在調(diào)整為：借：研發(fā)支出-A項目     5千
                            借：管理費用-差旅費   -5千
結(jié)轉(zhuǎn)：借：管理費-研發(fā)費用          5千
                  貸：研發(fā)支出-A項目       5千

點~玲老師 解答

2019-05-24 19:22

是的，第一個分錄那個管理費用是貸方，其他是對的