是這樣的，去年12月，我們公司老板在外面取得了一張15萬(wàn)的普通發(fā)票，是建材類(lèi)的發(fā)票，用來(lái)沖法人在公司的借款，當(dāng)時(shí)做的憑證是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 15 貸：其他應(yīng)付款-法人 到今年3月份的時(shí)候，稅局查到給我們開(kāi)票的公司出了問(wèn)題，這個(gè)15萬(wàn)的發(fā)票稅局領(lǐng)導(dǎo)要求我們抽出來(lái)他們沒(méi)收，然后要求我們?cè)?8年匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)交稅款，我前段時(shí)間已經(jīng)把匯算清繳做了，作為未取得發(fā)票的成本支出，補(bǔ)交了稅款，現(xiàn)在我想問(wèn)下賬務(wù)上我要做什么樣的處理

答： 借：應(yīng)付賬款 15萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 15萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整 15萬(wàn) 貸 未分配利潤(rùn) 15萬(wàn) 是這樣嗎 但是我去年年底還提取了法定盈余公積 這樣也要調(diào)整吧

2019年公司開(kāi)出一張50000專(zhuān)票，暫估成本40000，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000貸：其他應(yīng)付款-股東40000。匯算清繳時(shí)，40000暫估成本已調(diào)增。2020年5月開(kāi)紅字發(fā)票，按原分錄做回去的話(huà)，收入與成本都為負(fù)數(shù)了，這怎么處理呀？

答： 不重新開(kāi)發(fā)票嗎，這個(gè)？？借應(yīng)收 負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)付款 貸以前 年度損益調(diào)整，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

20年12月暫估20萬(wàn)，分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估20萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人20萬(wàn) 21年5月收到發(fā)票18萬(wàn)，做沖銷(xiāo)分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估-20萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人-20萬(wàn) 再做收到發(fā)票分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一 18萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人 18萬(wàn) 匯算清繳調(diào)增了沒(méi)到賬的兩萬(wàn)。那么沒(méi)到賬的2萬(wàn)怎么做賬。

答： 當(dāng)時(shí)價(jià)格是談好20萬(wàn)，后面因?yàn)椴糠仲|(zhì)量問(wèn)題退回了一些，實(shí)際支付18萬(wàn)，2萬(wàn)退回來(lái)了