做出來的工資跟計(jì)提的工資不一致，有些部門就一致，有些部門不一致，到底是怎么計(jì)提的？

莊老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師

2019-05-27 17:20

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

眸有星辰和大海?? 追問

2019-05-27 17:43

分錄我明白老師
就是計(jì)提的金額怎么不一致

眸有星辰和大海?? 追問

2019-05-27 17:45

老師麻煩救急一下實(shí)時(shí)在線下好嗎

眸有星辰和大海?? 追問

2019-05-27 17:48

老師在嗎

莊老師解答

2019-05-27 17:50

你好，是少計(jì)提，還是多提了，

眸有星辰和大海?? 追問

2019-05-27 17:57

有些部門應(yīng)發(fā)工資是15220元，而計(jì)提就是15220元
為什么有些應(yīng)發(fā)工資是136844，而計(jì)提就是136880

莊老師解答

2019-05-27 17:59

應(yīng)發(fā)工資是15220元，而計(jì)提就是15220元，是正確，應(yīng)發(fā)工資是136844，而計(jì)提就是136880，那就是多計(jì)提36，作分錄沖銷，借管理費(fèi)費(fèi)用－－工資，貸應(yīng)付職工薪酬——工資（用負(fù)數(shù)）