點、 追問

2019-06-03 10:51

這個是申報過的，但是未交增值稅賬是平的 這個怎么處理呢

江老師 解答

2019-06-03 10:53

就是說你現(xiàn)在沒有留抵增值稅，是嗎？

點、 追問

2019-06-03 10:53

是的 老師

江老師 解答

2019-06-03 10:55

借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）

用這個分錄平賬，就可以了。因此你們的稅表中沒有此數(shù)。

點、 追問

2019-06-03 11:14

老師 不是計入營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2019-06-03 11:19

一、原來減免時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入
現(xiàn)在形成借方余額
二、要結(jié)轉(zhuǎn)平，結(jié)轉(zhuǎn)的正常是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
三、但你說目前“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目沒有留抵的增值稅，因此這樣調(diào)賬。