齊齊 追問

2019-06-12 09:17

老師 等我收到發(fā)票后 我應(yīng)該按發(fā)票入賬 先沖紅 1 摘要：沖紅XX號憑證 借：應(yīng)付賬款-暫估入賬 貸：工程施工-合同成本-材料費/人工費/機械費  后2. 摘要： XX項目購材料/使用機械/勞務(wù)費 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 或 銀行存款 對嗎 老師我理解的對嗎？ 分錄有問題嗎

文文老師 解答

2019-06-12 09:26

是的，你的理解是對的。分錄沒問題

齊齊 追問

2019-06-12 09:27

那老師如果跨年了了 應(yīng)該怎么處理

文文老師 解答

2019-06-12 09:31

跨年了，也可這樣處理，一貸一借，不會影響損益或影響當(dāng)期損益較小

齊齊 追問

2019-06-12 09:33

清繳會算前 還沒有收到成本發(fā)票 這樣會音響清繳匯算吧

文文老師 解答

2019-06-12 09:37

清繳會算前 還沒有收到成本發(fā)票，影響匯繳，需要調(diào)增

齊齊 追問

2019-06-12 09:38

那企業(yè)所得稅就會多交 那在匯算后我又收到了呢 這個要怎能調(diào)呢

文文老師 解答

2019-06-12 10:02

匯算后又收到了，在下一個匯算年度進行調(diào)減