老師，不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用材料因?yàn)闋I(yíng)改增之后不動(dòng)產(chǎn)當(dāng)期允許抵扣60％，所以剩下的40％進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出兩筆分錄借：在建工程貸：原材料借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (40％貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 40％上面這個(gè)分錄和借：在建工程貸：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這兩個(gè)分錄是一樣的？為啥他轉(zhuǎn)出記入成本了

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-12 17:01

第二個(gè)分錄不對(duì)
第一個(gè)是正確的

像魚. 追問

2019-06-12 17:48

但是答案就是這么寫的他是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入成本第六題

郭老師解答

2019-06-12 17:57

這個(gè)是哪里的試題，學(xué)堂的嗎

像魚. 追問

2019-06-12 18:04

老師給的題目

郭老師解答

2019-06-12 20:16

下面第二個(gè)不對(duì)，第一個(gè)是全部抵扣了然后需要把進(jìn)項(xiàng)40%轉(zhuǎn)出來，你第二個(gè)直接不讓抵扣的意思了

像魚. 追問

2019-06-13 10:17

我也是這么覺得但是答案是那么寫的我百度了一下確實(shí)有直接轉(zhuǎn)出記入成本的

像魚. 追問

2019-06-13 10:19

這是老師給的答案

郭老師解答

2019-06-13 10:31

我懷疑是營(yíng)改增之前的
之前不能抵扣需要轉(zhuǎn)出來，現(xiàn)在都是增值稅了，你問下你老師吧

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