雅玲兒 追問

2019-06-12 17:25

這筆印花稅和滯納金是要分開做嗎？
借利潤分配-未分配利潤借1272.3
貸銀行存款1272.3
借營業(yè)外支出-滯納金82.7
貸銀行存款82.7
這樣做分錄是正確的嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-12 17:25

也可以合并寫一筆分錄

雅玲兒 追問

2019-06-12 17:32

是只合并銀行存款嗎？還是都可以計入未分配利潤中的？請老師教一下

bamboo老師 解答

2019-06-12 17:34

合并銀行存款科目 利潤分配跟營業(yè)外支出不合并

雅玲兒 追問

2019-06-12 17:37

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-12 18:07

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

雅玲兒 追問

2019-06-12 18:44

老師，另外匯算清繳，代開了一張2018年1月1日~2018年12月31日的房租發(fā)票12000，交稅480元，我應該怎樣進行賬務處理？

bamboo老師 解答

2019-06-12 18:49

是您單位代開的的租賃發(fā)票么

雅玲兒 追問

2019-06-13 11:31

是的

bamboo老師 解答

2019-06-13 11:38

借：應收賬款等
貸：其他業(yè)務收入
應交稅費

雅玲兒 追問

2019-06-13 11:40

是去稅務局代開給我們單位的，交了480的稅給稅務局，480就由公司自行承擔了

bamboo老師 解答

2019-06-13 11:43

是您們租用 然后單位自己去開的租金發(fā)票  租金自己承擔