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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-19 16:14

你好 這個(gè)要看你的庫存商品是否可以收回來繼續(xù)使用 如果可以繼續(xù)銷售使用的 不需要做賬務(wù)處理 只需要做一筆 借發(fā)出商品 貸庫存商品核算就行

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:06

這些商品是鋼琴,價(jià)值都很大,這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術(shù)家交流會(huì)現(xiàn)場(chǎng)演奏的形式進(jìn)行展示,本公司提供場(chǎng)地和鋼琴,藝術(shù)家提供表演參加展演的鋼琴我覺得再用于銷售的可能性很小了老師,您看以上業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)上如何處理,稅收上怎么繳稅

meizi老師 解答

2019-06-19 17:13

你好 像鋼琴這樣的你也可以收回來低價(jià)銷售出去 只是拿來展示了而已  你這個(gè)不是拿來送人送給展示方

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:25

老師我有點(diǎn)不明白哦,這筆單子所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是110000,但是要開出282700的發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣,我還應(yīng)該納稅19110元嗎

meizi老師 解答

2019-06-19 17:28

你好 你如果 進(jìn)項(xiàng)稅不足以抵扣的 你的應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅后的余額來繳納增值稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:28

這筆單子所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是110000,但是要開出282700的發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣的,收取客戶10個(gè)點(diǎn)的稅,稅額是25700,這筆貨款不含稅257000,我是否要繳納19110元的稅呢

meizi老師 解答

2019-06-19 17:30

你好 需要的 看你進(jìn)項(xiàng)稅有多少  不能抵扣的 稅額就要交稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-19 17:30

場(chǎng)地、鋼琴無償提供給藝術(shù)家做藝術(shù)交流,怎么會(huì)計(jì)處理?

meizi老師 解答

2019-06-19 17:45

你好   那就視同銷售了  借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 11:29

視同銷售有依據(jù)嗎?

meizi老師 解答

2019-06-20 11:40

你好  《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售:
①將貨物交付他人代銷;
②銷售代銷貨物;
③設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;
⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者;
⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者;
⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
 ·⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。
你可以看看上面視同銷售的認(rèn)定

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 12:30

這些用于展覽展示的鋼琴通過組織藝術(shù)家交流會(huì)現(xiàn)場(chǎng)演奏的形式進(jìn)行展示,本公司提供場(chǎng)地和鋼琴,藝術(shù)家提供表演,這些業(yè)務(wù)有秋收上視同銷售問題嗎?稅收

meizi老師 解答

2019-06-20 13:29

你好 如果你不收回來的話 是需要視同銷售的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 13:56

收回到哪里?

meizi老師 解答

2019-06-20 13:59

就是說這個(gè)東西拿去給他們展示了 你們不收回繼續(xù)銷售的話 這樣無償贈(zèng)送給別人 是要視同銷售交稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:02

鋼琴?zèng)]給別人,為本公司宣傳展示的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:03

產(chǎn)權(quán)沒轉(zhuǎn)移為本公司銷售而對(duì)外宣傳展示的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-06-20 14:05

這里的展示,是否是視同鋼琴對(duì)外租賃服務(wù)呢?

meizi老師 解答

2019-06-20 14:18

你好  沒給的話就不視同銷售  那只是展示宣傳不需要交稅的 如果你們簽訂了展示租賃服務(wù)的話收取租金才交稅

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相關(guān)問題討論
按第二個(gè)分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。屬于視同銷售行為。
2019-04-30 21:46:44
是的,您列的分錄是正確的。
2019-11-06 10:11:44
同學(xué)您好,這應(yīng)該來說用庫存商品的話,就不是售價(jià)的,這里的單價(jià)我的理解是成本價(jià)的
2021-03-17 12:38:14
分錄正確??梢远惽翱鄢WDぷ饔淇?!
2019-12-24 21:49:20
您好!是的。分錄就是這樣的
2017-10-11 11:20:53
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