老師，公司在2018年12月份的時(shí)候用公戶付款買了一堆的廚房用品，已經(jīng)付款了，東西也已經(jīng)到位了，可是對(duì)方?jīng)]有給我們開票，也確定現(xiàn)在不可能再找對(duì)方開了。但是有收據(jù)，可是呢，這個(gè)收據(jù)2018年也沒有拿去入賬，請(qǐng)問現(xiàn)在還有沒有什么補(bǔ)救措施？2018年12月的分錄是這樣做的，然后收據(jù)是這樣的：

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-20 18:03

沒有發(fā)票進(jìn)到今年，匯算清繳調(diào)增就可以

Dwinding 追問

2019-06-20 18:17

可是2018年的匯算清繳早就做了呀

郭老師解答

2019-06-20 18:27

沒有發(fā)票你做到19年的

Dwinding 追問

2019-06-21 08:20

那19年如何處理？

郭老師解答

2019-06-21 08:23

借固定資產(chǎn)/銷售費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)貸預(yù)付

Dwinding 追問

2019-06-21 08:27

1.可是買的都是一堆的七七八八的東西，單價(jià)大多都在1000元以下，不能入固定資產(chǎn)吧？
2.而且收據(jù)的時(shí)間也是在2018年。現(xiàn)在用這個(gè)收據(jù)來入到2019年的賬里，會(huì)不會(huì)有所不妥？
3.銷售費(fèi)用就更不妥了吧？，買的都是廚房用具，有的時(shí)候會(huì)做點(diǎn)心給客戶吃

郭老師解答

2019-06-21 09:00

1.現(xiàn)在沒有金額限制，5000以下的可以一次折舊
2.可以，如果用以前年度損益調(diào)整你去調(diào)整去年的賬
3.，做點(diǎn)心主要是人工工資材料費(fèi)
你一下子做成本你的利潤出現(xiàn)負(fù)數(shù)的可能性很大

Dwinding 追問

2019-06-21 09:26

額，那具體分錄該如何做。。。

郭老師解答

2019-06-21 09:31

上面的分錄告訴你了
能用好多年的你就做固定資產(chǎn)
一年的做低值易耗品或者銷售費(fèi)用都可以