好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:20

是這樣寫嗎：
收到生育津貼：借：銀行存款2.2萬 
                         貸：應(yīng)付工資-工資2.2     
沖多計提費用：借：應(yīng)付工資-工資2.2萬
                           貸：管理費費-工資2.2

郭老師 解答

2019-06-24 16:24

可以的
分錄對的

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:28

可是我怎么感覺，我應(yīng)付工資這塊，一貸一借，相低了，看計提數(shù)反而增加了。費用是沖了，等于公司多發(fā)放給他。

郭老師 解答

2019-06-24 16:31

管理費用實際是1萬
就是多給了職工
你們不是協(xié)商了嘛

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:33

費用沒問題，就是看應(yīng)付工資這個科目，看貸方科目多了2萬多，如果累計看全年，不就是多計提了2萬多嗎，再看借方科目也是多發(fā)放了2萬多，不就等于共付了5.2萬

郭老師 解答

2019-06-24 16:37

你最后一個分錄一借一貸正好是0

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:40

是一借一貸是0，如果要看整年的數(shù)，比如我要看工資整年計提了多少數(shù)，發(fā)放了多少數(shù)，這樣就不準(zhǔn)了，是不是不應(yīng)該沖應(yīng)付工資，沖其他應(yīng)付款好點

郭老師 解答

2019-06-24 16:50

準(zhǔn)確的
你沒有給人家發(fā)就應(yīng)該計提之后發(fā)放

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:51

以前都處理完了，都計提過了。收到的生育險全部歸公司。所以收到的錢歸公司了。原來是按一個月8000發(fā)的。

郭老師 解答

2019-06-24 16:53

那就正確的
這么做可以

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:54

是哪樣做，和工資的相反分錄嗎?？催€是一看全年的，就感覺多發(fā)放了。因為以前計提過了。

郭老師 解答

2019-06-24 16:57

做工資相反分錄
實際支付多少計提多少發(fā)放多少沒有問題

好好學(xué) 追問

2019-06-24 16:59

當(dāng)時的3.2萬每一個月都計提了，現(xiàn)在再計提2.2萬，不就是多了嗎

郭老師 解答

2019-06-24 17:01

你那么紅沖
那不是計提
借應(yīng)付職工薪酬貸管理費用這個是紅沖計提
計提是借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬

好好學(xué) 追問

2019-06-24 17:07

哦，哪應(yīng)該是這樣寫：
收到生育津貼：
借：銀行存款2.2萬 
借：應(yīng)付工資-工資  -2.2 
沖多計提費用：
借：應(yīng)付工資-工資2.2萬
借：管理費費-工資  -2.2

郭老師 解答

2019-06-24 17:14

是的
分錄是這么做的

好好學(xué) 追問

2019-06-24 17:17

嗯，應(yīng)付工資要是進貸方就不太對，全部進借方就對了。全部相低了。謝謝老師

郭老師 解答

2019-06-24 17:18

借方負(fù)數(shù)就是貸方的
一借一貸正好是0
相當(dāng)于紅沖工資的分錄