糊涂 追問

2019-07-01 11:54

去年12月的時候，學(xué)生估了材料毛領(lǐng)做成本，但是做匯算清繳的時間，這筆材料沒有回來。然后在5月底開了回來，老板娘前2天才給我發(fā)票，現(xiàn)在做6月的外賬，還要怎么處理？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 12:24

你好，那要先入庫，如果18年已經(jīng)銷售的，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時借利潤分配-未分配利潤（或者你有以前年度損益調(diào)整科目的也可以）   貸庫存商品。如果沒有銷售的，和19年新入庫一樣做賬，

糊涂 追問

2019-07-01 13:01

我當(dāng)時暫估毛領(lǐng)數(shù)量2000條，價格是120.6897（不含稅），共計是241379.4，現(xiàn)在毛領(lǐng)開回來了，數(shù)量是6000條，價格是68.14元。

按老師上面說的，是不是先結(jié)轉(zhuǎn)去年暫估的材料成本，全部結(jié)轉(zhuǎn)完，借借利潤分配-未分配利潤241379.4，貸庫存商品241379.4，是這樣理解嗎？
但是去年年底的時候，我那份庫存材料表，上面的價格是154.74，出現(xiàn)這個價格差異問題，是因為暫估做庫存后，到了最后，都是和系統(tǒng)對不上的，所以，當(dāng)時就用系統(tǒng)上的總金額，除以剩余的暫估庫存數(shù)量得出的

這種情況怎么轉(zhuǎn)過來

徐阿富老師 解答

2019-07-01 13:56

你可以全部沖紅暫估的分配，按照發(fā)票重新入庫，如果18年已經(jīng)銷售的，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時借利潤分配-未分配利潤（或者你有以前年度損益調(diào)整科目的也可以） 貸庫存商品。如果沒有銷售的，和19年新入庫一樣做賬