老師你好，2019.5月轉(zhuǎn)出2張失控發(fā)票，這兩張失控發(fā)票是2月份的，2月本來留抵了2500元，修改了2月份的報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，2月份的留抵稅額就沒有了，我5月份怎么做留底賬務(wù)?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)有2500差額

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-07-02 14:50

你直接轉(zhuǎn)出來了賬上沒處理嗎

宇宙???????? 追問

2019-07-02 14:53

這兩張發(fā)票5月補(bǔ)交稅款了，我做了2個(gè)分錄。借原材料貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款

樸老師解答

2019-07-02 15:53

那怎么還有差額呢？你不是轉(zhuǎn)出了嗎

宇宙???????? 追問

2019-07-02 16:02

5月份轉(zhuǎn)出是稅務(wù)給改的表，轉(zhuǎn)出的稅額為3萬，2月留底是2500，應(yīng)該交27500，但是實(shí)際上我們還是交了3萬

樸老師解答

2019-07-02 16:03

那你那個(gè)2500就應(yīng)該計(jì)入預(yù)繳稅款里面

宇宙???????? 追問

2019-07-02 16:04

現(xiàn)在是想做平賬這個(gè)款不要了

宇宙???????? 追問

2019-07-02 16:05

我應(yīng)該怎么做這個(gè)2500那

樸老師解答

2019-07-02 16:09

預(yù)繳時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：現(xiàn)金或銀行存款

宇宙???????? 追問

2019-07-02 16:09

好的，謝謝老師

樸老師解答

2019-07-02 16:13

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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