李李 追問

2019-07-05 14:04

請老師寫出分錄

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:12

你好 你當(dāng)時(shí)預(yù)提成本是怎么做的分錄？

李李 追問

2019-07-05 14:15

借 勞務(wù)成本 495000貸 應(yīng)付賬款 /暫估495000 匯算清繳調(diào)增了259000，收到了剩余成本的發(fā)票及合同，款項(xiàng)已支付

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 14:20

你好 借 以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款暫估 負(fù)數(shù)   然后 再  根據(jù)發(fā)票 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付賬款   如果以前年度損益調(diào)整有余額的話 轉(zhuǎn)到未分配利潤 沒有余額 再就不用做了

李李 追問

2019-07-05 15:18

這樣做對嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:21

你好 你把來發(fā)票這些沖掉就可以了 沒來發(fā)票的不用沖

李李 追問

2019-07-05 15:30

李李 追問

2019-07-05 15:30

那匯算清繳調(diào)增那部分的稅怎么做分錄？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:32

你好 調(diào)增需要繳納的企業(yè)所得稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 借 利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整

李李 追問

2019-07-05 15:38

老師是這樣做嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:39

你好 是的 你做的分錄正確

李李 追問

2019-07-05 15:50

老師 我在期末結(jié)賬的時(shí)候顯示損益類科目有余額，這樣做對嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 15:55

你好 你這里沒有余額的 一正一負(fù)相抵了 最后一步分錄不用做

李李 追問

2019-07-05 15:57

可是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候顯示損益類科目有余額

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 16:06

你好 以前年度損益調(diào)整屬于過渡科目 要不你第一個(gè)分錄寫 借 應(yīng)付賬款 暫估 貸 以前年度損益調(diào)整試下 不用負(fù)數(shù)

李李 追問

2019-07-05 16:10

老師 資產(chǎn)負(fù)債表不平，資產(chǎn)期末余額比負(fù)債的期末余額少了匯算清繳調(diào)成稅額數(shù)11026.30，我在分錄上應(yīng)該怎樣調(diào)整？你告訴我的調(diào)整后分錄沒有錯(cuò)，可是資產(chǎn)負(fù)債表不平

李李 追問

2019-07-05 16:12

這個(gè)分錄沒有錯(cuò)，可是資產(chǎn)負(fù)債表不平，正好差這個(gè)調(diào)整后稅額數(shù)！

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 16:14

你好 你是說資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系 是吧？

李李 追問

2019-07-05 16:16

我是誰我按照您之前告訴我的分錄方法做的分錄可是最后資產(chǎn)負(fù)債表上數(shù)不平

答疑蘇老師 解答

2019-07-05 16:18

你好 不會(huì)的 不能不平的 你還需要按發(fā)票做一筆分錄 這里的以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的