去年成本是用收據(jù)入賬的的一直都沒有發(fā)票，然后現(xiàn)在想?yún)R算清繳補上這一比稅款怎么做分錄

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2020-04-12 16:44

你好匯算清繳的時候把這個成本調(diào)整出來就可以了，然后補交稅款借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

林木木追問

2020-04-12 16:45

調(diào)整成本做相反的分錄嗎

答疑蘇老師解答

2020-04-12 16:46

你好調(diào)整成本不用做分錄，就在匯算清繳表上調(diào)整就可以了。

林木木追問

2020-04-12 16:46

那我這邊利潤分配是按照交稅的金額做嗎

答疑蘇老師解答

2020-04-12 16:47

你好是的按交稅的金額來做。

林木木追問

2020-04-12 16:49

我沒調(diào)整之前未分配理論余額是負的，那我按照繳納的稅款減少未分配理論，未分配利潤的余額還是負數(shù) 這樣對嗎

答疑蘇老師解答

2020-04-12 16:50

你好是的還是負數(shù)的。

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