老師 我是在2018年12月從一般人轉到小規(guī)模 但是當時沒有把留抵稅額轉到待抵扣進項稅 現在跨年了怎么操作？不操作有什么影響？

答： 一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人，轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”核算。 會計分錄為 借：應交稅費—待抵扣進項稅額 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出

老師好 之前的進項做成待抵扣進項稅額3000，并轉為留抵稅額，當月的進項也做成待抵扣進項稅額500，當月的銷項1000，請問當月要怎么做分錄？

答： 您好，我們本月要勾選多少呀，寫下面這個分錄 先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額 然后再 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ，

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我單位是小規(guī)模納稅人，今年4月份剛辦了稅控盤，費用480，這個錢是可以抵扣稅款的，我登記的科目是借:應該稅費_待抵扣進項稅額480 貸現金480 對嗎

答： 不是，應該是，借:管理費用-辦公費 480 貸:庫存現金 480 等抵減稅款時，借:應交稅費-應交增值稅（減免稅）480 貸:管理費用-辦公費 480