老師 我是在2018年12月從一般人轉(zhuǎn)到小規(guī)模 但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有把留抵稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 現(xiàn)在跨年了怎么操作？不操作有什么影響？

答： 一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。 會(huì)計(jì)分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師好 之前的進(jìn)項(xiàng)做成待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3000，并轉(zhuǎn)為留抵稅額，當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)也做成待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額500，當(dāng)月的銷項(xiàng)1000，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月要怎么做分錄？

答： 您好，我們本月要勾選多少呀，寫(xiě)下面這個(gè)分錄 先做到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要勾選的月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后再 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我單位是小規(guī)模納稅人，今年4月份剛辦了稅控盤，費(fèi)用480，這個(gè)錢是可以抵扣稅款的，我登記的科目是借:應(yīng)該稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額480 貸現(xiàn)金480 對(duì)嗎

答： 不是，應(yīng)該是，借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 480 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 480 等抵減稅款時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）480 貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 480