等待幸福 追問

2019-07-05 20:51

不怕管理費用太多了不能稅前扣除嗎

等待幸福 追問

2019-07-05 20:52

一個月幾十萬的費用能一次扣除嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:53

你好，籌建期不計入虧損年度
發(fā)生的費用需要納稅調(diào)增，在經(jīng)營年度一次性扣除

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2019-07-05 20:56

籌建期就是虧損啊，一直都要負數(shù)申報嗎

鄒老師 解答

2019-07-05 20:58

你好，計入了管理費用——開辦費，但是匯算清繳需要做納稅調(diào)增，使得應(yīng)納稅所得額等于0
籌建期的費用化支出，需要在經(jīng)營期用來抵扣企業(yè)所得稅

等待幸福 追問

2019-07-05 21:00

籌建期都是零申報嗎，所有的費用在以后經(jīng)營期一次性扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-07-05 21:01

你好，季度所得稅是根據(jù)利潤申報，但是到匯算清繳的時候做納稅調(diào)增處理
然后到經(jīng)營期再把開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細費用核算就是了

等待幸福 追問

2019-07-05 22:04

也就是說籌建期管理費用開辦費也要到營業(yè)期按比例調(diào)增

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2019-07-05 22:04

能不做個實例題

鄒老師 解答

2019-07-05 22:11

你好，籌建期的管理費用——開辦費在匯算清繳全額調(diào)增
比如發(fā)生辦公費計入管理費用——開辦費100，匯算清繳調(diào)增100，應(yīng)納稅所得額0
到第二年計入經(jīng)營期了，把開辦費調(diào)整到辦公費核算，那辦公費就會增加100，這樣舉例可以明白了嗎

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2019-07-05 22:18

我們填利潤表是零

等待幸福 追問

2019-07-05 22:18

而不是負數(shù)

等待幸福 追問

2019-07-05 22:20

借管理費用辦公費貸管理費用開辦費

鄒老師 解答

2019-07-05 22:27

你好，這里做分錄利潤表雖然是0，但是有之前的費用（開辦費）結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營期抵扣，是可以抵扣經(jīng)營期當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額的

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2019-07-05 22:31

結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-07-05 22:38

你好，這個就是從開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到辦公費的分錄
借；管理費用——辦公費，貸：管理費用——開辦費
之前在籌建期計入開辦費匯算清繳調(diào)增了，所以在經(jīng)營期計入辦公費來抵扣企業(yè)所得稅的

等待幸福 追問

2019-07-05 22:41

這個分錄是經(jīng)營期做還是匯算清繳的時候做

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2019-07-05 22:41

匯算清繳我們要做什么事

鄒老師 解答

2019-07-06 08:25

你好，這個分錄（借；管理費用——辦公費，貸：管理費用——開辦費）是經(jīng)營期做
匯算清繳主要是做好相關(guān)附表，主表數(shù)據(jù)的填寫
籌建期做到不能有虧損
把籌建期發(fā)生的費用放在經(jīng)營期抵扣就是了

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2019-07-06 12:04

匯算清繳的時候主表全部是零，附表就是我們實際發(fā)生的費用，留給經(jīng)營期抵扣嗎？是分月抵扣還是一次性抵扣？

鄒老師 解答

2019-07-06 12:13

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營期抵扣
是一次性抵扣的

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2019-07-06 12:14

可是數(shù)額太大了

鄒老師 解答

2019-07-06 12:14

你好，這個與數(shù)額大小沒有關(guān)系，都是這樣處理的