點、 追問

2019-07-06 11:06

老師，申報季度財務(wù)報表的資產(chǎn)負債表的期初數(shù)是上年12月份的期末數(shù) 對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 11:17

你好，是對的，期初數(shù)就是上年期末數(shù)

點、 追問

2019-07-06 11:21

老師，那申報第二季度利潤表的期末數(shù)是“4-6月的的總和”對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 11:24

你好，利潤表只有發(fā)生額，是沒有期末余額的說法
資產(chǎn)負債表才有期初，期末余額的

點、 追問

2019-07-06 11:26

是的，那第二季度利潤表的季報本期發(fā)生額是“4-6月的發(fā)生額”嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 11:28

你好，第二季度利潤表的季報本期發(fā)生額是“4-6月的發(fā)生額”

點、 追問

2019-07-06 14:24

老師，認證的進項發(fā)票有成本票和費用發(fā)票，所以進項不含稅金額等于成本金額嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 14:25

你好，進項不含稅金額與成本金額   是沒有必然相等的關(guān)系的

點、 追問

2019-07-06 14:26

老師，怎么結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-07-06 14:26

你好，借；本年利潤，貸；所得稅費用

點、 追問

2019-07-06 15:24

老師，個人所得稅“按財產(chǎn)租賃所得”租賃收入繳納是按什么比例繳呢？

鄒老師 解答

2019-07-06 15:35

你好，財產(chǎn)租賃所得個人所得稅稅率是20%

點、 追問

2019-07-06 15:37

老師，站在公司角度來看，如果租車是法人的話，像這種情況是交個人所得稅優(yōu)惠還是交企業(yè)所得稅優(yōu)惠呀？

鄒老師 解答

2019-07-06 15:42

你好，如果企業(yè)所得稅實際稅率低于20%，那就是企業(yè)所得稅優(yōu)惠
超過就是個人所得稅優(yōu)惠了

點、 追問

2019-07-06 15:45

老師，您指的實際稅率是指稅負率嗎？

鄒老師 解答

2019-07-06 15:50

你好，不是稅負率，而是實際執(zhí)行的稅率
比如企業(yè)所得稅可能是25%，也可能因為符合小型微利企業(yè)條件應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是5%